Si tienes una tienda Shopify en México, los impuestos son probablemente tu dolor de cabeza más grande. El IVA del 16% es solo la punta del iceberg: elegir el régimen fiscal correcto puede significar la diferencia entre pagar miles de más o ahorrar legalmente.
En esta guía desglosamos todo lo que necesitas saber sobre el sistema tributario mexicano aplicado al e-commerce, con ejemplos concretos en pesos mexicanos y recomendaciones prácticas.
¿Qué es el IVA y cómo aplica al e-commerce?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México es del 16% y grava la venta de bienes, la prestación de servicios y el uso o goce temporal de bienes. Si vendes productos físicos a través de Shopify, estás obligado a trasladar IVA.
El IVA funciona con un sistema de acreditamiento:
- IVA Trasladado: El IVA que cobras en tus ventas (16% sobre el precio)
- IVA Acreditable: El IVA que pagas al comprar mercancía, insumos o servicios
- IVA a pagar = Trasladado − Acreditable
Los principales regímenes fiscales para e-commerce
El SAT ofrece distintos regímenes. Estos son los que aplican a tiendas online:
| Régimen | Clave SAT | Tope ingresos | Tasa ISR | Para quién |
|---|---|---|---|---|
| General de Ley (PM) | 601 | Sin tope | 30% | Personas morales |
| RESICO (PF) | 626 | $3,500,000 | 1%-2.5% | Personas físicas |
| PFAE | 612 | Sin tope | Tabulador | Personas físicas |
| RIF (en extinción) | 621 | $2,000,000 | Variable | Negocio pequeño |
1. Régimen General (601) — Personas Morales
Si tu e-commerce opera como S.A. de C.V., S. de R.L. o cualquier persona moral, estás en el Régimen General. La tasa de ISR es del 30% sobre la utilidad fiscal.
La base imponible se calcula restando los gastos deducibles de los ingresos acumulables. Puedes deducir compra de mercancía, nómina, renta, servicios y otros gastos necesarios para tu operación.
2. RESICO (626) — El más conveniente para e-commerce pequeño
El Régimen Simplificado de Confianza es la joya del sistema fiscal mexicano para emprendedores:
- Tasas de ISR bajísimas: del 1% al 2.5% según tu nivel de ingresos
- Base sobre ingresos cobrados: Pagas impuesto solo sobre lo que efectivamente cobraste
- Sin deducciones: No necesitas comprobar gastos (la tasa ya es muy baja)
- Declaraciones simplificadas
| Ingresos anuales | Tasa ISR RESICO | Ejemplo mensual |
|---|---|---|
| Hasta $300,000 | 1.00% | $250 sobre $25,000 |
| $300,001 a $600,000 | 1.10% | $550 sobre $50,000 |
| $600,001 a $1,000,000 | 1.50% | $1,250 sobre $83,333 |
| $1,000,001 a $2,500,000 | 2.00% | $4,167 sobre $208,333 |
| $2,500,001 a $3,500,000 | 2.50% | $7,292 sobre $291,667 |
3. PFAE (612) — Personas Físicas con Actividad Empresarial
Si superas los $3,500,000 MXN anuales o si prefieres deducir gastos, el régimen PFAE te permite calcular ISR con el tabulador progresivo (tasas de 1.92% a 35%) sobre tu utilidad (ingresos menos deducciones).
La ventaja es que puedes deducir compra de mercancía, renta, servicios, nómina y otros gastos, lo que puede resultar en una carga fiscal menor si tus márgenes son bajos.
Obligaciones fiscales para tu Shopify
Como vendedor de e-commerce en México, tus obligaciones incluyen:
- Emitir CFDI por cada venta (factura electrónica al público en general si el cliente no pide factura)
- Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA (a más tardar el día 17 del mes siguiente)
- Presentar declaración anual de ISR
- Retención de IVA por plataformas: Shopify (si vendes a través de Shopify Payments) retiene 8% de IVA sobre tus ventas
¿Cuánto IVA realmente pagas?
Para un e-commerce típico en México, el IVA neto (trasladado menos acreditable) representa entre el 6% y el 10% de las ventas totales:
| Concepto | Ejemplo mensual | IVA |
|---|---|---|
| Ventas totales (con IVA) | $580,000 | $80,000 (trasladado) |
| Compra mercancía | $232,000 | −$32,000 (acreditable) |
| Servicios con factura | $46,400 | −$6,400 (acreditable) |
| IVA neto a pagar | $41,600 |
Cómo Profitar te ayuda con esto
Profitar detecta automáticamente tu régimen fiscal y calcula el IVA en cada operación:
- IVA trasladado automático sobre cada venta de Shopify
- IVA acreditable sobre facturas de compra registradas
- P&L que descuenta el IVA neto como costo real
- Alertas cuando el IVA acreditable baja de cierto umbral
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en México para e-commerce?
El IVA en México es del 16% sobre el precio de venta. Aplica a la mayoría de bienes y servicios, incluyendo ventas por e-commerce.
¿Qué régimen fiscal me conviene si tengo una tienda online?
Si facturas menos de $3,500,000 MXN anuales y eres persona física, el RESICO (626) suele ser el más conveniente con tasas de ISR del 1% al 2.5%.
¿Qué es RESICO y cuándo conviene?
RESICO es un régimen para personas físicas con ingresos hasta $3,500,000 MXN anuales. Ofrece tasas de ISR muy bajas calculadas sobre ingresos cobrados, sin necesidad de deducir gastos.
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