Si vendés por Shopify (o cualquier canal digital) en Argentina, facturar bien no es opcional: es una obligación fiscal que puede ahorrarte o costarte mucha plata. Y el primer paso para facturar bien es entender qué tipo de factura emitir.
En Argentina existen tres tipos principales de comprobantes: Factura A, Factura B y Factura C. Cada una tiene reglas específicas sobre quién la emite, a quién va dirigida y cómo se trata el IVA. Equivocarse puede generar multas de AFIP/ARCA, problemas con tu contador y líos impositivos.
En esta guía te explicamos todo lo que necesitás saber sobre cada tipo de factura, con ejemplos reales para e-commerce y cómo automatizar la emisión desde tu tienda Shopify.
Tabla rápida: Factura A vs B vs C
Antes de ir al detalle, acá tenés un resumen rápido para consultar cada vez que tengas dudas:
| Tipo | Emisor | Receptor | IVA discriminado | Ejemplo |
|---|---|---|---|---|
| A | Responsable Inscripto | Responsable Inscripto | Sí | Venta a empresa con CUIT |
| B | Responsable Inscripto | Consumidor Final / Exento / Monotributo | No | Venta a consumidor final |
| C | Monotributista | Cualquiera | No | Monotributista vendiendo |
Factura A: De Responsable Inscripto a Responsable Inscripto
La Factura A se emite cuando tanto el vendedor como el comprador son Responsables Inscriptos en IVA. Es la factura del mundo B2B por excelencia: empresas vendiéndole a otras empresas.
La característica principal de la Factura A es que discrimina el IVA. Esto significa que en el comprobante aparecen por separado el precio neto y el monto de IVA. ¿Por qué? Porque el comprador (que también es RI) necesita ese IVA discriminado para tomarlo como crédito fiscal y descontarlo de su propio IVA débito.
En e-commerce, la Factura A es menos frecuente que la B porque la mayoría de los clientes de una tienda online son consumidores finales. Pero si vendés insumos, productos al por mayor o servicios B2B, vas a emitir muchas Facturas A.
• Precio neto: $100.000
• IVA 21%: $21.000
• Total facturado: $121.000
Tu cliente toma esos $21.000 como crédito fiscal. Vos los declarás como débito fiscal.
Factura B: De Responsable Inscripto a Consumidor Final
La Factura B es la más común en e-commerce B2C. Se emite cuando vos sos Responsable Inscripto y tu cliente es Consumidor Final, Monotributista o Exento de IVA.
A diferencia de la Factura A, la Factura B no discrimina el IVA. El precio que aparece en la factura es el total (IVA incluido). ¿Por qué? Porque el receptor no puede tomar crédito fiscal: un consumidor final no tiene posición de IVA ante AFIP/ARCA, así que mostrarle el IVA por separado no tiene sentido fiscal.
Si tenés una tienda Shopify donde la mayoría de tus clientes son personas que compran para uso personal, prácticamente todas tus facturas van a ser tipo B. Es el escenario más habitual.
• Total facturado: $50.000 (IVA incluido, sin discriminar)
• Internamente vos sabés que $41.322 es precio neto y $8.678 es IVA (21%), pero en la factura aparece solo el total.
Vos igualmente declarás ese IVA como débito fiscal.
Factura C: Monotributista a cualquier receptor
La Factura C es la que emiten los Monotributistas, sin importar quién sea el comprador. Ya sea que le vendas a un consumidor final, a otro monotributista o a un Responsable Inscripto, siempre emitís Factura C.
Al igual que la B, la Factura C no discrimina IVA. Esto tiene una consecuencia importante: si tu cliente es Responsable Inscripto, no puede tomar crédito fiscal de tu factura. Por eso muchas empresas prefieren comprarle a proveedores que sean RI (y emitan Factura A).
Para e-commerce, el Monotributo funciona bien cuando recién estás empezando y tu facturación es baja. Pero a medida que crecés, conviene evaluar el pase a Responsable Inscripto, tanto por los topes de facturación como por la dinámica del IVA.
¿Cuándo emitir cada factura en e-commerce?
B2C (Shopify, tienda propia): Factura B
Si sos Responsable Inscripto y vendés a consumidores finales por Shopify, el caso más habitual, emitís Factura B para cada venta. El cliente no necesita CUIT ni condición fiscal especial: alcanza con sus datos de contacto.
Este es el escenario del 90%+ de las tiendas online en Argentina. Tu cliente compra, vos emitís Factura B con CAE, y listo.
B2B (venta a empresas): Factura A
Si vendés a otra empresa que es Responsable Inscripto, debés emitir Factura A con IVA discriminado. Necesitás el CUIT del comprador y verificar su condición fiscal en la constancia de inscripción de AFIP/ARCA.
Algunas tiendas Shopify venden tanto B2C como B2B (por ejemplo, una marca de indumentaria que también vende a revendedores). En ese caso, necesitás poder emitir Factura A o B según el cliente. Profitar resuelve esto automáticamente.
Monotributista vendiendo: Factura C siempre
Si estás inscripto como Monotributista, emitís Factura C para todas tus ventas, sin importar quién compra. Es la opción más simple desde lo administrativo, pero tiene las limitaciones que ya mencionamos.
IVA: Cómo impacta según el tipo de factura
El tratamiento del IVA es la diferencia clave entre los tres tipos de factura. Entenderlo bien es fundamental para no cometer errores:
| Aspecto | Factura A | Factura B | Factura C |
|---|---|---|---|
| IVA discriminado en factura | Sí | No | No |
| Receptor toma crédito fiscal | Sí | No | No |
| Emisor declara IVA débito | Sí | Sí (internamente) | No aplica |
| Emisor toma crédito fiscal en compras | Sí (RI) | Sí (RI) | No (Monotributo) |
| Liquidación de IVA | Débito − Crédito | Débito − Crédito | Cuota fija Monotributo |
Errores comunes en la facturación de e-commerce
Estos son los errores que vemos con mayor frecuencia en tiendas online argentinas:
1. Emitir Factura A a un consumidor final
Si tu cliente es Consumidor Final y le emitís Factura A (con IVA discriminado), estás cometiendo un error. El consumidor final no puede tomar ese crédito fiscal, y AFIP/ARCA puede observar la inconsistencia. Tenés que emitir una nota de crédito y rehacer la factura como tipo B.
2. No verificar la condición fiscal del cliente B2B
Antes de emitir Factura A, verificá que tu cliente realmente sea Responsable Inscripto consultando su constancia de inscripción en AFIP/ARCA. Si le emitís A a alguien que es Monotributista o Exento, es un error fiscal.
3. Facturar todo junto a fin de mes
Muchos dueños de tiendas acumulan ventas y hacen una factura global al final del mes. Esto no cumple con la normativa: cada venta individual debe tener su comprobante. Con el volumen de un e-commerce, esto solo es viable con facturación automatizada.
4. Superar los topes de Monotributo sin darse cuenta
Si sos Monotributista, tus ventas anuales tienen un tope. Si lo superás, AFIP/ARCA puede excluirte y recategorizarte como RI retroactivamente. Llevá un control mensual de tu facturación acumulada.
5. No emitir factura electrónica con CAE
Toda factura debe ser electrónica y tener CAE (Código de Autorización Electrónico)de AFIP/ARCA. Una factura sin CAE no tiene validez fiscal. Si emitís comprobantes "caseros" o sin autorización, es como no facturar.
Cómo Profitar automatiza la facturación AFIP desde Shopify
Facturar manualmente cada venta de Shopify —verificando la condición fiscal del cliente, eligiendo tipo A, B o C, generando el comprobante en AFIP/ARCA y obteniendo el CAE— es insostenible cuando tenés decenas o cientos de ventas por día.
Profitar automatiza todo el proceso:
- Conexión directa con AFIP/ARCA: Profitar se conecta con los web services de AFIP para emitir facturas electrónicas con CAE válido, sin que tengas que entrar al sitio de AFIP.
- Detección automática de tipo de factura: Según la condición fiscal del cliente (que podés configurar por reglas o detectar por CUIT), Profitar emite Factura A, B o C automáticamente.
- Emisión por cada pedido de Shopify: Cada vez que se confirma un pedido en tu tienda, Profitar genera la factura electrónica correspondiente sin intervención manual.
- IVA calculado correctamente: El IVA se calcula según la alícuota de cada producto (21%, 10.5% o exento) y se imputa como débito fiscal en tu contabilidad dentro de Profitar.
- Historial y reportes: Todas las facturas emitidas quedan registradas con su CAE, fecha, tipo y monto. Podés exportarlas para tu contador o consultarlas en cualquier momento.
Preguntas frecuentes
¿Qué factura emito si vendo por Shopify?
Depende de tu condición fiscal. Si sos Responsable Inscripto y vendés a consumidores finales (el caso más común en e-commerce B2C), emitís Factura B. Si tu cliente es otro RI, emitís Factura A. Si sos Monotributista, siempre emitís Factura C.
¿Qué pasa si emito mal el tipo de factura?
Emitir un tipo incorrecto puede generar observaciones de AFIP/ARCA y multas. Si te equivocás, tenés que emitir una nota de crédito para anular la factura errónea y luego emitir la factura con el tipo correcto. Es un trámite que conviene evitar automatizando el proceso.
¿Puedo ser Monotributo y vender en Shopify?
Sí, podés vender por Shopify siendo Monotributista. Emitirías Factura C para todas tus ventas. Pero tené en cuenta los topes de facturación: si tu e-commerce crece y los superás, tenés que pasar a Responsable Inscripto. Para tiendas con volumen medio-alto, conviene evaluar ser RI desde el inicio.
¿Cómo automatizo la facturación desde Shopify?
Con Profitar conectás tu tienda Shopify y emitís facturas A, B o C automáticamente a través de AFIP/ARCA. Cada pedido genera una factura electrónica con CAE válido, sin intervención manual. Podés configurar reglas para distinguir B2C (Factura B) de B2B (Factura A).
¿Qué es el CAE y para qué sirve?
El CAE (Código de Autorización Electrónico) es un código que AFIP/ARCA le asigna a cada factura electrónica como validación fiscal. Sin CAE, la factura no tiene validez. El CAE tiene fecha de vencimiento, así que la factura debe emitirse dentro del plazo autorizado. Profitar obtiene el CAE automáticamente al emitir cada factura.
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